出纳日常工作内容有哪些

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出纳日常工作内容有哪些

出纳管钱、开票、跑银行……是财会人进阶不可或缺的一部分； 对于刚进入财会行业的新手来说，出纳说难不难，说简单也不简单； 但是，首先要知道出纳工作的流程 ↓↓↓

根据业务处理流程工作，我们来看下列业务： 1、收到投资款

业务流程：投资人汇款-基本户入账-开具收款收据

工作内容：出纳通过公司网银查询是否入账,并打印入账凭证，核对付款账号、入账金额，审核无误后，给对方开具收款收据。需在第一联、第三联加盖“银行收讫”章。将原始凭证交接给会计做账。 会计分录：

借：银行存款 贷：实收资本-李帅 2、收到备用金

业务流程：投资人汇款-基本户入账-开具收款收据

工作内容：出收款收据一般为一式三联，第一联为存根联；第二联为交款人回执；开具收款收据需加盖企业财务专用章；第三联为会计记账依据。


出纳清点好现金，开具收款收据后，需在第一联、第三联加盖“现金收讫”章。将原始凭证交接给会计做账。 会计分录：

借：库存现金-备用金 贷：实收资本-钟晓 3、报销刻章费

业务流程：票据粘贴整理-填写报销单-审批签字-出纳付款

出纳收到报销单时，必须核实报销单的内容，报销手续是否完备，附件是否合法，金额是否正确。

审核无误后，请报销人在右下角的“报销人或领款人”处签字，用现金付讫，最后在报销单上加盖“现金付讫”章。将原始凭证交接给会计做账。 会计分录：

借：管理费用-刻章费用 贷：库存现金-备用金 4、银行付讫员工借款

业务流程：填写借款申请单-审批签字-出纳付款

审核无误之后，请借款人在右下角“借款人”处签字，出纳企业网银支付,需核对账户信息。以免汇错账户。需在借款审批单上加盖“银行付讫”章，防止重复支付。将原始凭证交接给会计做账。

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