如何建立有效的内控制度体系,加快推进风控体系建设,提升风险防控能力

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如何建立有效的内控制度体系,加快推进风控体系

建



设,提升风险防控能力

加强内部控制体系建设,提高风险控制能力是现代金融企业经营管理水平的内在要求,是建立现代金融企业制度的重要基础,是实现我行发展目标的重要保障,随着股份制改革的不断推进,虽然各项规章制度进一步完善,员工内控意识有很大提升。同时加大了检查的频率和深度,但案件仍呈高发态势,根本原因就是各种关系没有处理协调好,从而造成了内控制度执行不力,措施落实不到位,案件和事故屡禁不止。现就如何处理好内部控制建设中应处理好的十大关系谈一些粗浅的看法。

一、当前内部控制管理中存在的“不到位”

从近年各行发生的重大差错事故和违规违纪案件看,在内控管理方面暴露出了很多问题和薄弱环节,主要表现在“十个不到位”。对内近控管理的认识不到位、组织内部信息传导不到位、规章制度执行不到位、责任约束机制不到位、长效机制建设不到位、内控激励机制落实不到位、对问题整改和责任追究监督不到位。

二、对内控管理中存在问题的“成因”分析

“不到位”并不是单一原因或单一因素所致,而是多种原因或者多种因素相互作用的结果。

成因之一:内部控制环境不完善。内控文化缺失,内控优先理念缺乏。而在内控文化缺失→合规理念缺乏→一味追求速度和规模→诱发违法违规行为。正是很多银行员工甚至业务能手走向犯罪的路线图。

成因之二:未创造和谐融洽的人文环境。一些行没有从实际情况出发,满足工商银行内部各个层次的需要,使广大员工难以形成和获得方向感、信任感与实惠感,为工商银行繁荣与发展主动献计献策、贡献力量。




成因之三:未从部分内控向全面内控转变。把内控渗透到经营管理的方方面面。内控未成为银行日常经营管理中必不可少的一部分,没有确保在任何阶段、任何过程的所有领域都必须遵守政策和制度。

成因之四:内控制度形同虚设。制度执行不力往往使得内控体系漏洞百出,形同虚设。由于受人情关系、上级干预、利益诱惑、麻痹大意等诸多因素的影响,相关操作人员在执行制度中容易打折扣,睁一只眼闭一只眼,该双人会同办理的,一个人独立操作;该定期更换的,长期保持不变;该实行专人管理的,没有落实专门人员;该实行岗位分离的,一人兼任等等诸如此类,从而为犯罪和违规违纪造成便利,甚至为其大开绿灯。

成因之五:高级管理层、关键岗位及人员的监督约束机制不健全。在赋予关键人员特殊权力的同时,并未建立起强有力的监督约束机制。一方面,人员轮换和强制休假制度流于形式;另一方面,内部审计存在重大缺陷,侧重于对基层操作人员的检查,忽视对关键人员(尤其是管理人员)的审计。无论是审计频率,还是审计范围,都远不能形成对关键人员的有效威慑,从而为关键人员作案提供可能。

三、正确处理好“十大关系”提高内部控制执行力

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