商业银行小微企业贷款风险识别及应对研究

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商业银行小微企业贷款风险识别及应对研究

作者：熊佳威

来源：《今日财富》2016年第27期

对商业银行而言，小微企业信贷业务可以实现较高的贷款回报率，并可带来交叉综合效益，正逐步发展成为商业银行新的利润增长点。同时，要深刻的认识到小微企业发展的问题，将金融贷款风险降低，确保货币资金的安全。 一、小微企业贷款存在的风险

（一）市场风险。除了传统的经济环境风险和政策风险，小微企业贷款存在其特有的市场风险。首先，小微企业持续经营的概率比较小，抵御经济风险的能力不强，破产倒闭的概率比较大；其次，小微企业流动性差，流动资产比较少，很难提供有效和充足的抵质押和担保资产。再者，国家宏观经济金融政策对小微企业的经营会产生直接影响，国家调整货币政策、财政政策都会对小微企业产生很大的影响，而小微企业无法规避大环境下的系统性风险。 （二）操作风险。首先，授权、审理、审批、办理、帐务处理这些不相容职务之间并没有实现完全分离，这样很容易造成信贷资产质量不高其次，对于贷前贷中贷后未执行严格的审查。贷前对借款人主体资格是否合法、资信原件是否真实、借款用途是否合法等这些方面进行的实地调查不严格，甚至没有进行实地调查，导致银行忽视了很多重要的关于贷款风险的信息。贷后存在未能及时跟踪资金流向和还款来源，导致贷款逾期。

（三）信用风险。现有的联保机制，就是目标市场内若干家小微企业按照自愿原则，依据一定的规则组成担保联合体，银行对该联保体成员企业提供授信，联保体中所有成员企业及其实际控制人共同为授信承担连带责任保证。联保融资的风险点，一是区域信用环境和联保企业资信；二是企业之间可能出现的恶意串通骗贷。 二、风险防范的建议和对策 （一）授信调查阶段

1.坚持贷前调查的基本原则。必须性原则。贷前调查是银行开展授信业务的首要环节，任何授信业务未经贷前调查不得进入审查审批程序。全面性原则。对贷款申请人的贷前调查必须从合规性、真实性、风险性等方面全面进行，包括实地调查和书面材料审查。对于保证人的基本情况、行业状况、财务情况等也须按照对借款人的要求进行调查。真实性原则。客户经理必须如实记载和反映贷款的情况，要对调查材料的全面、合法、真实、有效和一致性负责。双人实地调查原则。实地贷前调查时要由主办和协办客户经理双人参加会谈和实地调查。第一责任


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人原则。依据“谁受理风险，谁承担责任”的原则，客户经理是受理和经办项目的第一责任人，必须对所经办项目的管理、资产质量和安全承担第一责任。 （二）落实贷前调查的主要内容

1.调查申请人的基本情况。要调查申请人的主体资格是否合法，近三年主营业务有无较大变化，自成立以来经历的重要发展阶段。特别是由于小微企业的实际控制人对小企业的发展前景具有重要影响，因此要对股东及实际控制人的发展历史、个人品行、负债状况、是否存在其他投资、有无对外担保进行调查。

2.调查借款人的经营情况。对新授信客户，应实地调查核实其是否有固定的生产经营场所，并确认该场所是其自有还是通过租赁方式取得；调查其经营范围，解其是否为多元化经营，对小微企业来说其主营业务是否突出；了解企业产品链和供应链，是否与其资金链相匹配。

3.调查借款人的财务状况。要求企业提供年报和最近一期的财务报表，对财务报表中的主要科目情况进行分析。

4.调查借款人所在的行业情况。要看其是否处于当地主流行业，该行业是否为本行支持的行业，本行对该行业中企业授信总量是否在合理的范围之内。

5.调查授信用途。包括：授信用途是否合规、是否属于核准登记的经营范围、是否用于生产经营或投资国家明文禁止的产品或项目、是否符合国家产业政策和社会发展规划、尽可能要求借款人提供大宗业务的购销合同及相关发票等材料。避免企业以虚假用途骗取贷款，或事后挪用资金。

6.调查还款来源是否充足。小微企业的主要还款来源就是经营活动产生的现金流，因此必须详实调查企业的经营活动是否正常，有否出现异动现象等。

7.调查担保条件情况。具体包括对11种担保方式的调查，落实担保条件。 三、运用专业的机构

（一）担保机构管理。第三方担保是银行办理授信业务中防范风险常接受的重要方式，尤其是对中小客户的授信更是如此。银行在对担保机构的选择时，除了审核必要的材料，可由银行授信业务机构负责对担保机构的实地调查、调查报告撰写、合作方案拟定等相关工作。 调查应重点就担保机构的对外担保状况、风险控制体系、财务状况等信息做出详尽的分析和评价。


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（二）资产评估机构管理。银行在接受动产或不动产抵押前，必须对抵押物的价值进行评估，而这大部分需要借助外部的专业评估机构。对评估机构的认定，应实行“集中管理、择优选用、定期考评”的原则，综合考评评估机构的专业性、时效性和费用率三方面因素。 采用经营机构推荐或评估机构申报、独立评选、集体决策的办法，对抵押物评估机构进行规范管理。 四、结论

近年来小微企业的发展，已经成功的引起了商业银行的注意，商业银行正在积极的开展小微企业的信贷业务，但是由于小微企业自身发展的局限性，造成商业银行贷款风险的加剧。因此，需要采取一定的政策和措施，促进商业银行小微企业贷款的发展，不断的提高小微企业贷款风险的管理能力。（作者单位为西南财经大学）

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