公司财务费用报销流程及制度

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公司财务费用报销流程及制度

财务费用报销流程及制度

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度适用于公司全体员工。 第二章：费用报销基本制度及基本流程

第三条：缴费人必须获得合法有效率的缴费单据(发票)。 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、缴费单据核对应当力求干净美观，严禁随意录入；2、缴费票据在粘贴时，保证审查人能全然确切地校对至缴费金额；

3、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

4、报销单各项目应当核对完备，大小写金额一致，并经部门领导有效率核准； 第五条：费用报销基本流程：

缴费人按实序时粘贴有关费用发票、核对费用报销单→有关部门主管/经理据实审查有关费用→审查单据财务部主管→总经理审核缴费单据（关键款项需唱总审核）→财务部办事员缴付缴费金额

第三章：报销时间的具体规定 1.公司财务部根据情况实报实销。 第四章：费用审批管理 第六条：费用审核管理。

1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。

2.公司所有货币资金缴付的审核权限原则上由公司负责人统一审核。

3.公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。

4.审核人应根据上述货币资金许可核准权限的规定，严苛在许可范围内展开审核，严禁打破审核范围。


5.货币资金支付的批准方式为书面方式。

6.公司对货币资金缴付的审核创建以“谁核准，谁负责管理”为原则的责任追责制度，审查人、核准人必须对由本人审查、核准缴付的货币资金负责任，以严防货币资金风险，确保货币资金的安全。对于违背公司财务制度的规定而核准缴付的单据，各适当审查人或审核人以渎职论处，并对由此引发的不良后果正数连带责任。

7.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

8.办事员接到报销单后应当检查部门负责人、公司负责人、部门主管亲笔签名与否齐全，对审核相关手续齐全的缴费单据应当及时给与缴费，对于不合乎审核相关手续的报销单办事员有权婉拒缴费或退款。

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