财务管理制度及流程

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财务管理制度及流程

企业财务管理制度及流程，财务管理制度是公司企业实 施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护 ; 对会计核算 与监督的制度保障，本人为大家整理了企业财务管理制度及 流程，财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员，下面本 人就简单的介绍下这篇内容。

第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制 度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报 销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财 务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效 益，特制定本制度。

第二条、 凡涉及公司日常物资 （ 包括零星材料、辅助材 料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等 ） 采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出 项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、 本制度适用公司全体员工。 第二章 基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定

（ 一 ） 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款

; 预

付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及 各项需要预先支付的款项。

（ 二 ） 借款管理规定

1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审 批流程和


审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款 手续。

2、日常物资采购借款： 凡涉及公司日常物资采购借款， 业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批 权限办理借款 ; 公司日常零星物资采购单项业务超过 500 元 以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目 如

日常办公费用、招待费用、车辆费用等

） ，业务经办人员经

（

部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款 ; 业 务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

（ 三 ） 预付款管理规定

1、各项工程预付款 : 凡涉及公司固定资产 （房屋建筑物、 机器设备、工具等 ） 建设、安装、维修等需要支付预付款， 由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程 序批准后办理付款手续。

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