企业现行财政资金管理办法

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1.总则

1.1.为了加强集团公司财政资金监督管理，构建层次清晰、科学规范、运行高效的管理体系，建立精准预算、有效使用、动态监管的工作机制，强化财政资金使用单位责任意识，确保资金安全规范使用，提高使用效率和效益，实现绩效目标，维护国有资本权益，根据国家有关财政资金管理规定，制定本办法。

1.2.本办法适用于集团公司总部各有关职能部门、各企事业单位、股份公司各分（子）公司及控股公司（以下统称各单位）的财政资金相关业务。

1.3.本办法所称财政资金是指各单位通过国家一般公共预算、国有资本经营预算等途径取得的中央财政资金和地方各类财政资金。 2.职责分工

2.1.集团财务部是财政资金综合管理部门，负责集团公司财政资金的统筹、运用和规范管理。主要职责包括：

2.1.1.负责组织研究行业财政类政策，负责与国家有关部委的沟通协调，争取政策支持，落实财政资金。

2.1.2.负责财政类法律法规及政策的培训和宣贯。 2.1.3.负责集团公司财政类管理制度的制定与修订。

2.1.4.负责集团公司财政资金预算分析、执行和控制，负责各单位财政资金管理工作的监督、指导、协调与绩效评价。

2.2.各单位财务部门负责本单位财政资金日常管理工作，履行本单位财政资金管理主体责任。主要职责包括：

2.2.1.负责研究与本单位业务相关的财政类政策，负责与地方财政主管机关沟通和协调，争取政策支持，落实财政资金。

2.2.2.负责与本单位业务相关的财政类法律法规及政策的培训、宣贯和执行。 2.2.3.负责制定本单位财政资金管理制度及业务规范。 2.2.4.负责本单位财政资金预算分析、执行和控制。 3.管理内容

3.1.国有资本经营预算


3.1.1.集团财务部根据财政部、国资委有关要求，结合集团公司中长期发展规划、改革方案以及年度投资计划、生产经营计划，组织总部有关职能部门提出国有资本经营预算项目计划，经汇总平衡后，选择符合支持方向的项目编制并申报集团公司国有资本经营预算。 3.1.2.集团公司国有资本经营预算以财政部批复为准。集团公司收到资本性预算资金后，应当根据资本预算批复的方向、用途或项目，对申请资本预算时上报的资本预算支出计划建议进行调整和完善，编制形成资本预算执行计划，经董事长专题会议审定并报送国资委。

3.1.3.集团公司收到的资本性预算资金属于国家资本金，应当按照有关规定做好账务处理、国有产权变更登记等工作，及时落实国有资本权益。集团公司通过子企业实施国有资本经营预算支持事项，采取向实施主体子企业增资方式使用国有资本经营预算资金的，应当及时落实国有资本权益。涉及股权多元化子企业暂无增资计划的，可列作委托贷款（期限一般不超过3年），在符合监管规定且具备条件时及时转为股权投资。

3.1.4.预算批复明确为具体投资、建设项目的支持资金，应当专门用于所支持项目，不得用于其他项目投资或委托理财等财务性投资。在预算资金拨付以前，各单位已经筹集资金投入预算支持项目，经总经理办公会等相关决策机构批准可以置换筹集资金。获得预算支持的单位应当按照预算批复要求，编制预算执行计划和绩效目标，规范组织实施。 3.1.5.集团公司收到财政部批复的国有资本经营预算后，集团财务部应及时通知有关职能部门，同时办理资金申领手续，确保资金及时、足额到账。国有资本经营预算资金实行财政直接支付，各单位在收到直接支付的资金后，应于5个工作日内向集团财务部上报书面到账通知，同时按国家有关规定进行会计处理。

3.1.6.各单位应指定1个现有银行账户作为财政资金收支账户，用于财政资金收支核算和集中管理。各单位应按规定程序办理资金账户开立、变更和撤销业务。

3.1.7.年度终了，集团财务部按照财政部、国资委有关规定编制并上报国有资本经营决算和绩效评价报告。国资委对集团公司国有资本经营决算批复后，集团财务部与相关职能部门按照有关要求做好后续工作。 3.2.一般公共预算

3.2.1.一般公共预算包括基本支出和项目支出两部分。由集团财务部根据财政部有关要求，组织预算单位和相关部门编制并申报。基本支出预算编制范围为原国家部委机构改革后转制或重组的预算单位，主要为人员经费和公用经费；项目支出主要是由集团公司本级申报、总部有关职能部门或有关单位负责实施的专项支出，分为资本性支出和费用性支出。

3.2.2.集团公司一般公共预算以财政部批复为准。如申报的项目和金额与批复存在差异，应按批复的项目和金额执行。一般公共预算一经批复，不得自行调整或变更。 3.2.3.集团公司收到财政部批复的一般公共预算后，集团财务部应及时通知有关职能部门，同时根据预算进度办理资金申领手续，确保资金及时、足额到账。单笔支付金额在

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