财务报销制度及流程范文

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财务报销制度及流程范文

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借

款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程. 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定

（一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续.

（二） 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四） 借款销账规定:（1） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2）借领支票者原则上应在5个工作

日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程


(一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金.

（二） 审批流程:主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批。 （三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续. 第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.

第三条 费用报销的一般规定

（一） 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)，且发票背面有经办人签名。

（二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改)；简述费用内容或事由.

（三） 按规定的审批程序报批.

（三） 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单？ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单?部门经理审核签字？财务部门复核？总经理审批?到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。 （一) 费用标准：

职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天

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