【收藏】制度流程内部审计实施方案

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制度流程内部审计实施方案

根据审计监察管理委员会的要求，内控审计部计划开展集团制度流程梳理专项审计工作， 对制度体系及制度流程文件内容进行梳理并提出修订意见，从而促进集团制度管理的水平的 提升。

一、计划时间：2020年7月1日至7月31日 二、工作小组组成部门：内控审计部

三、目的：通过对集团制度体系及各条线制度流程文件进行梳理，提升制度体系的全局 性和合理性，提高各条线制度流程的准确性、适用性和合规性，加强制度编撰的规范性，进 一步提升制度流程的推行力度和效果。

四、对象：各管理条线及相关制度流程 五、目前集团各条线制度流程情况 条线



制度



办法



指引



手册



流程



合计

财务













运营













设计













招标













工程













营销













客服



六、工作范围及关键控制点

工作范围

关键控制点

①制度体系不够集中，需进一步精简

制度流程 梳制度体系 规划设计②制度体系规划不清晰

理 的 全局性和合理性 ③ 制度流程命名管理体系设计可否优化（制度流程管理办法）

④关键业务制度流程缺失



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制度流程的 准确①制度内容不适应实际情况，如组织架构，业务流程

性、有效性 和合规②制度内容有效性不足（不完整或不清晰，不能指导业务）

③ 制度内容的合规性（是否符合内控要求或外部法规要求） 性

①制度流程语言表述不够清晰、准确、简明

制度流程修编的 规②制度流程间内容存在相互矛盾或不统一

范性

③制度流程修编是否严格按制度要求的格式和命名执行

① 建议各管理中心或区域职能部门定期开展制度流程宣贯、培 训及考

试，尤其在制度流程修编或新入职员工较多的情况。

②建议运营管理中心与信息化管理中心协同，逐步考虑将重要 制度流程

制度流程的 推行力

度和效果

内容被人信息系统表单，方便使用。

③建议人力中心协同各部门在岗位说明书中明确各岗位应掌 握的通用和

专用制度，并协同信息化管理中心在0A系统按 岗位配置相应制度流程包以便使用。



④建议各管理中心建立定期的制度流程执行检查和监督机制。

七、工作方式：

1、资料审查、标杆对比、分析性程序等，可参考组织管理手册、内控报告、标杆企业制

度流程文件。

2、访谈（各业务条线人员，主要是各条线负责制度修订的人员）

八、人员安排： 九、具体时间安排： 工作时间

工作项目 制度流程初查

具体工作内容

获取制度文件，收集标杆企业制度，完成制度初步盘查， 访谈条线负责制度修订及相关人员，了解业务情况，形成 初步审核内容关注点

详细审核各项制度，针对主要关注点进行盘查，梳理出修 订要

制度流程详查

点，与相关业务人员进行沟通，确认相关问题的准确 性及修订的可行性。

7月175日

7月20日之前 7. 25之前 7. 31之前

修订事项确认 汇总梳理成果

内部确认各修订事项，拟定修订事项清单

收集汇总制度体系和具体制度流程的修编意见，共性问题 纳入专项报告，各条线的具体问题纳入各条线审核附件。

完成报告并报批 撰写制度流程梳理专项报告并报批

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本文来源：https://www.dy1993.cn/x6PK.html