财务操作规范性规定

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财务流程性工作的部分规定

为规范财务部事务性的流程，提高财务工作的效率，根据公司的实际情况，特拟定本财务部流程性规定,望各部门严格配合与执行。 一、进账收款

1. 原则上任何收款都要有合同依据，按照合同的数额和方式收款，特殊紧急情况的，可以先收款，

但收款后3天内一定需要补充合同或简要的双方文件；合同原件一般交法务部保留，复印件财务部留一份，经办人留一份；

2. 签订合同的对方当事人与实际付款的账户名不相同，合同里也未明确约定账号时，经办人应当

建议对方当事人付款时备注（代付字样），如果未备注（或合同也没有明确），且数额较大的，应当向法务部是咨询是否需要补充签确文件；

3. 收款时财务人员应当与经办员工确认款项是否含税，如对方当事人要求开具发票的，应当约定

好税费的承担；

4. 收款时以转账或刷卡（POS）为主，小额的可以现金收取，但要识别好假钞，财务部工作人员

要及时确认收到款项（查看凭证）；进行刷卡进账的，发生必要的手续费，充分考虑手续费成本，如果是客户进账的（业务性收入），一般手续费由公司承担，如果是其他进账的，一般手续费由对方承担；

5. 一般情况下公司不出具收据，解释以转账或刷卡凭条即可。对方非得需要收据时，收据主要内

容需要写明确：时间、付款人（或代付人）、方式、事由、数额、用途等，如（兹于2015年06月01日收到***公司通过银行转账过来人民币20000元，用于********），加盖财务专用章（经过工商备案的正规用章）；款项退还时，经办人需要协助财务部将收据的原件收回； 6. 以票据入账的，审核票据的真实性，注意票据类型，考虑承兑期限及成本，及时承兑入账。 二、费用的报销

1. 费用报销的原则：一、有明确规定的严格按照规定报销，无规定的不报销；二、按照财务要求

的材料及流程报销；三、讲究效率，合并报销；

2. 报销需要的必备资料：一、有效的报销凭证：发票、小票、收据等，员工在花销时首先考虑能

否获得有效的报销凭证，其他票据不得充抵实际的消费金额；二、证明人，优先在场的人证明，其次由其他知情的人证明，证明人要实事求是，对报销事项承担连带责任。没有有效的报销凭证，只有证明人的，不予报销；

3. 特殊情况下，无法开具有效的报销凭证的，应当报请副总经理、总经理批准，并在报销时由批

准的领导作为证明人确认后方可报销； 4. 无法报销的全部或部分，由员工自行承担；

5. 合并报销：报销次数较多，但金额累计不超过500元，可以合并一起报销，或者以1-2个月为

周期，填写报销明细表（附件一），减少财务部及审批领导的工作量，同时附上支付单证明及报销凭证，支付单证明由经办人、证明人、审批人、主管、会计的所有签名；

6. 员工应当及时提交报销凭证及申请，因个人原因超过3个月再申报的，原则上不予以报销，发

票及证人完备的，可以报销； 7. 报销的数额规定需要详见公司的《金际洋接待标准及部分费用报销的规定》，此后新增的规定，

按照本流程进行。 三、预、借支问题

1. 非特殊情况下，员工不能申请借支，一定需要借支的，需要总经理审核签名，按照财务的要求

填写借支单，由财务直接将款项汇入第三方的账户；

2. 存在实际困难的，员工可以申请工资预支，需要副总经理以上人员初步审核签名、总经理同意

后方可预支，并且预支款项不得超过剩余工资及提成总额的50%； 四、工资发放问题

1. 行政人事部做好总监及以下人员的考勤汇总、初步绩效（自评）后，将所有文件递交至总经办

（副总）；


2. 总经办将副总以上人员的工资情况补充后，初步审核其他人员的考勤、绩效没有问题后，签确

后交给财务部审核签名；

3. 财务审核无误后由总经理签确，再交出纳安排发放员工工资； 4. 工资已经发放的，必须要求员工及时签确，不得以任何理由拖延。 五、提成问题

1. 提成以部门为申请单位，以月为周期，统一申请，统一发放，不得无序、多次分散进行； 2. 每月的20号-25号集中向财务部申请上一个月度的提成，逾期的，延后至下个月申请及发放； 3. 按照财务部的要求统一填写现金收入传票、支付证明单、客户对账单汇总表等，财务部及人事

行政部指导员工如何申请提成及填写材料；

4. 资料完备的，经总经理确认的，财务部在月底前将此前的提成发放给员工。 六、对外付款

1. 对外付款需要合同或协议，否则需要总经理以上人员在审批权限内签名确认后方可对外付款，

并注明必要事项及事由；

2. 合同经办人或部门负责人在应付款日前3天内，提前填写支付单证明提交给财务人员，不得临

时提出付款要求；

3. 对外付款一般直接汇入合同当事人的账户，合同当事人与账户名称不一致，并且合同中没有明

确约定的，财务人员要慎重处理，请示法务部或要求对方重新提供合法账户。以现金收取的，要核对对方当事人的信息身份，并要求出具收据；

4. 对外付款需要考虑转账的手续费用，尽量节省公司成本； 5. 对外付款时，在备注栏中要注明款项的性质、用途等； 6. 付款成功后及时通知经办人或对方人员查收。 七、其他规定

1. 财务部及时反馈工作难点及问题到总经办；总经办配合财务部不断完善财务流程规定，制定各

类表格；各部门协助、配合财务部的工作，及时指出修改建议或意见；

2. 总经办可以根据财务部的要求，就单个问题作出规定，作为本规定的组成部分； 3. 本规定自2015年07月01日起实施，试用期一年。

签发人：

2015年07月01日

报销汇总表（截止时间：）

申请人：填表时间： 时间/（星期） 地点/事由





号 计

报销事项（交通/餐饮） 数额





凭证



备注（证明人）



共元，申请人：，部门负责人：



注：请与支付单证明一并提交上级走财务报销流程。累计300元以上或1个月集中报销一次，逾期3个月的不报销。

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