企业资金监督管理办法

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企业资金监督管理办法

第一章 总则

第一条 为了适应现代化企业发展的需要，建立健 全以现

金流量控制为重点的内部资金统一调控管理体系， 强对公司系统内部资金使用的监督与管理，加速资金周转， 提高企业资金利用率，保障资金的安全，特制定本办法。

第二条

本办法适用于市（县）级公司

第二章 资金的管理

第三条 为确保资金的安全，增强抵御风险的能力。 资金核算采取“收支两条线”，实行集中统一核算管理。

第四条 以信息化为手段，运用网上银行进一步提咼 资金的利用率，全面提升全市烟草的财务管理水平。

第五条 严格贯彻执行国家财经法规和纪律，加强企 业资金的内部控制和监督。

第六条 日常加强资金回笼力度。对收入户资金上划 的转出、转入进行追踪，以确保资金的安全。

第七条合理用好和盘活公司存量资金，充分发挥公 司资金的有效周转。

第八条 加快资金流转速度，提高资金使用效率。各 区县分公司要严格销售款管理，按照市公司规定的时间和账 户上交各种款项；市公司财务部门要对各区县分公司的销售 和货款进行核对


并及时回笼上划到资金专户，加快资金流转 速度，提高资金使用效率。

第九条 集中统一管理原则。 市公司对全市各县局的资 金进行集中管理。各县每天的销售货款全部及时存入市公司 开设的收入账户。

第十条 网上银行转账，要按照市公司财务管理办法的 要求，严格审核每一笔转账，手续齐全方可转出。

第二章 资金预算

第十一条 公司通过实施资金预算管理， 实现对各公 司的

资金集中统一调控。各分公司的资金收支，必须按规定 编制资金预算。

第十二条 县级公司每月 6 号，按时编报月度“五险 一金”

的资金申报。

第十三条 烟叶县在烟叶收购期开始，提前编报烟 叶收购

资金的申报工作。

第十四条 市公司的日常支出所需资金，每月末科 学、准

确编报资金预算表上报省局，确保市公司资金的正常 运转。

第三章 银行账户管理

第十五条 及时准确上报每年省局、 国家财政局对市 公司

开设的银行账户的年检审批工作。

第十四条 对市公司银行账户随时监管， 及时协调处 理银行账户日常出现的问题，确保市公司银行账户的正常运 转。

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