流程模板：结账流程表

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结 账 流 程 表

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步骤

结账事项

对本月所有凭证重新进行审核，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误

完成时间

是否完成

第一步 次月3号前

第二步

进行项目账实核对，包括现金、银行存款、存货、固定资产、

次月5号前

高价值周转材料

核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系

次月5号前



第三步

第四步 查看所有明细科目余额，对于有异常的方向余额的进行调整 次月6号前

第五步 进行月末结账的转账分录的编制 次月7号前

第六步 将本期所有的凭证在开机凭证序时簿中做K3系统过账核对 次月7号前

第七步 结转本期损益（总账---结账---结转损益）

将“结转本期损益”凭证审核、过账（总账---凭证处理---凭证查询---审核---过账）

生成财务报表（报表---（性质）报表---损益表、资产负债表、所有者权益表）

各系统结账（现金管理、固定资产管理等）

次月7号前

第八步 次月7号前

第九步 次月8号前

第十步 次月8号前

第十一步 最后总账结账 次月8号前

第十二步 完成财务 次月8号前

以上完成时间节假日顺延



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