财务工作指引(精)

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财务工作指引

一、 财务人员岗位分工

出纳:根据审核无误的单据办理付款业务;根据有效收款单据, 办理收款业务。 负责现金日记账、 银行存款日记账的核对、 登记工作。 会计:负责审核出纳人员交来的会计凭证的合法性、合理性;进 行本单位经济业务的账务处理;负责账务核算、核对、检查;负责会 计报表的编制、分析、报送;负责除现金、存款日记账以外其他账目 的登记工作;参与单位经济活动的管理工作。

根据单位经济业务的大小, 会计可具体分为销售会计、 成本会计、 基建会计、记账会计,如果按照业务不同设置了以上会计,就需要设 置主管会计专职或兼职以上工作的一部分, 主要负责组织、 检查会计 日常工作, 同时负责利润的核算、 会计报表的编制及其他工作的分工 协作安排。

二、 财务保密制度

公司的经营状况,现金流量,资金使用状况,成本费用,职工薪 酬等会计资料和信息均属公司保密范围, 未经许可任何人不得向外泄 漏,同时禁止传播。

三、 费用报销

1、公司除正常日常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计 划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。

2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报行政部门

审核汇总,按审批权限批准后,由行政部门按统一购买,统一到财务 报销。 3、各部门当月产生的费用, (包括购买茶叶和支付工程款 ,必 须在次月报销。超过一个会计年度的票据则不预报销。


4、物品采购须提供合同、采购申请单、仓库验收入库单等审批 手续后办理报销。

5、所有需要报销付款的单据审批完成后交财务出纳员,财务将 在每周三集中付款。

6、编制资金日报表制度。 四、 发票管理

1、发票领购由专人负责,根据实际需要的种类、数量领购和分 配。

2、发票使用要按照税务部门的规定严格执行,字迹清晰,不得 涂改,购货单位与付款单位必须一致。

3、同一客户开具的发票资金到位后,才能开新发票。

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