农村公路建设工作情况汇报

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农村公路建设工作情况汇报

工作汇报

银行柜员实习报告总结

经过在建行的1个半月的实习，我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的领悟认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务(对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。 会计业务

对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要包括分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据票据业务主要包括是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，手段就是通过电脑验印，或者是手工核对;再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无刻字，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不用在记整。对于现金支票，其后会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖甘棠现金付讫章，收款人就可出纳处通过银行领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是会计由精算记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款违规行为本行的转帐支票(如与储蓄所的上层往来，收付双方都是本行开户单位的)都是要直接雷米雷蒙县的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在设区当地人民银行开户，在会计账上以就反映在“存放系统内款项”科目，又而与央行直接接触的省级分行才转用“存放中央银行本息”科目。而我们在学校里学习中不够比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与


储蓄部的大笔资金划拨，如代企业发工资;“存放系统内款项”，指有关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行本息”，则是与中央银行直接往来的省级分行市属所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的转存(一般是大于或等于5万元)要注册大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管协议书后，方可支取。

“一天之际在于晨”，会计处室也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天全权负责的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证保持平衡成功进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一日一天的杂务业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入检索计算机交换系统。在本日投资业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐;打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否均衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看得出来科目章是否盖反、有无漏盖经办人员韩立华等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样十天的告一段落会计工作也就告一段落了。

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