信用社银行稽核业务工作的开展要点

【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《信用社银行稽核业务工作的开展要点》，欢迎阅读！

范文大全 - 好好学习，天天向上

信用社（银行）稽核业务工作的开展要点

1、强化业务学习

“哪里有业务/那里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性质，决定了稽核人员不仅专业知识要过硬,更要对所以流程运作知识要全面，而且还必须具备一定的超前防范意识和丰富的实务经验。

2、贯彻“三不放过”原则，不断提高稽核质量

准确把握稽核方法，通过严格控制稽核三个阶段的工作要点 21.问题挖掘，预防问题发生;

问题处理,牢牢抓住“牛鼻子”找到问题的真正原因; 原因分析/对策确认,再发生的防止;

认真贯彻落实三个“三不放过”原则，有效防范稽核操作风险。

稽核准备阶段

一. 稽核前由管理者代表确定稽核组长，稽核组长负责组织稽核小组,稽核小组稽核员不得参与自己权责范围内之稽核工作;

二.稽核员应预先阅读好受稽核部门的程序文件，熟悉工作流程;

1) 稽核方案不具体不放过。在拟订稽核方案时，尽量把基本业务规定带出来，让每个成员一看便懂，一做即会。

2) 稽核依据不明确不放过。针对每个稽核项目的具体要求，首先查找所涉及的各项业务规章制度，使现场稽核工作有据可依，标准明确。

-1


范文大全 - 好好学习，天天向上

3) 稽核成员分工未交代清楚不放过。在稽核组进驻稽核现场前，对每个稽核人员进行明确业务分工，责任落实到人。

三. 稽核小组需提前一周向受稽核部门和相关部门发出稽核实施计划，通知受稽核部门按要求作好审核准备，如受稽核部门对实施划有异议，必须在三天内向稽核组提:

稽核的实施阶段

1) 情况未查清不放过。对稽核发现的异常情况或疑点，做到一查到底，绝不姑息。

2) 责任人未落实不放过，严格按照业务事实落实问题责任人，并依据相关规章制度提出处理处罚意见。

3) 关系人讲情不放过。坚持制度面前人人平等，不讲个人情面。

稽核报告及后续阶段

1) 稽核情况未说清不放过。提交的稽核报告，都要做到有情况、有数据、有分析、有事例、有建议，各种报表与说明完整无缺。

2) 稽核建议针对性不强不放过。所提稽核建议贴近实际、针对性强，要求被查单位根据什么整改，怎样整改交代得清楚明白，有理有据。

3) 被稽核单位纠改不落实不放过。认真审查整改报告，对照存在的问题逐一对照分析，看纠改是否到位。

案例

GE内部审计工作过程是这样来开展的：

-2

本文来源：https://www.dy1993.cn/amyG.html