公司付款业务流程

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付款相关财务制度

一、

适用范围：

适用于除报销外的一切付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产等的所有采购付款. 二、

流程说明:

（一） 流程图

付款流程

应付账款经办人

预付款项经办人

部门经理

财务经理

总经理

财务部

填写付款申请单，并附上采购发票和入库单填写付款申请单，并附上采购

合同

1

审批签字审批签字审批签字付款

2

相应账务处理

（二）分类说明: （1）应付款项

1、 经办人需填制《付款申请单》并签字,将《付款申请单》与该货物的采购发票、入库单附

在《付款申请单》后，交给部门经理审核。

2、 部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。

3、 经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状

况进行审核，签字确认后交还给经办人。

4、 经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还

给经办人。

5、 经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》

上签字确认,并在财务系统中做相应账务处理。 （2）预付款项

1、 经办人需填制《付款申请单》并签字，并将《付款申请单》与该货物的采购合同附在《付

3


款申请单》后,交给部门经理审核。

2、 部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人.

3、 经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状

况进行审核,签字确认后交还给经办人。

4、 经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理,总经理审核通过并签字后交还给

经办人。

5、 经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款,在《付款申请单》上

签字确认,并在财务系统中做相应账务处理。

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