财务管理制度

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财务管理制度

为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第一条：公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家地方政府有关的财务管理制度和公司的相关制度。 （二）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （三）厉行节约，合理使用资金。

（四）合理分配收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（五）对有关机构及财政预算、税务、银行部门了解，检查财务工作，提供有关

资料。

（六）完成公司交办的其他工作。 第二条：公司财务部由会计、出纳组成。

第三条：公司各部门和职员办理财务事务，必须遵守本规定。 财务岗位职责：

第四条：负责本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，

开辟财源，有效地使用资金。

（二）进行成相费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部

门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料济活动分析； （四）承办公司领导交办报其他工作。 第五条：会计的主要工作职责是：

（一）按照会计制度对本公司各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作、做到帐

目清楚、日清月结，按期制出会计报表。

（二）对本公司各项业务收支实行监督、检查，有关财务收支资金使用、收发计

量工作。

（三）严格实行各项形势发展作规定的财务制度，遵守费用开支标准，出现问题

及时向公司领导汇报。

（四）按照会计制度规定，妥善保管会计凭证、报表等档案资料，按期立卷归档



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并移交会计资料和档案。

（五）加强管理并及时结算购售往来和暂时户、应收应付备用金等往来款项 （六）按计划计算、审核工资表，发放工资 第六条：出纳的主要工作职责是：

（一）按财务制度规定使用现金时，不得以白条抵库，要领导审批，并做到日清

月结，确认帐实相符，严格按照现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务。

（二）严格把关现金收付手续，收入现金必须及时出具合法收据，支出凭证必须

有经手人、验收人、审批人签字。

（三）根据收付款凭证，逐笔登记现金和银行存款日记帐，每日结出收付日报表，

帐面现金余额必须与库存现金相符，月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。

（四）现金、银行日记帐，银行明细清单每月一同结报一次，并填资金平衡表送

领导，同连原始凭证上报会计审核，。

（五）加强及时结算购售往来和其它往来的暂收、暂付、应收、催收、催结。 （六）保管现金结算，若丢失，责任自负。

（七）会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料实、准确、完整，并符合会计制度

的规定。

（八）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始

凭证编制凭证，会计、出纳员，都必须在凭证上签字。

（九）财务人员应对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭

证，不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

（十）财务人员发现记录与实物、款项不符时，应及时各总经理或主管书面报告，

并请求查明原因，作出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理。 （十一） 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳保员不得

兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 （十二） 财务工作人员调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，由主

管监交。

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