财务报销制度及报销流程(完整版)

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财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强学校内部管理， 规范学校财务报销行为 , 倡导一切以业务为 重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及学校的实际情况，将财务报销分为日 常办公费用 、工薪福利 及相关费用、税费支出及专项支出等。

第三条 本制度适用全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定

（ 一 ） 出差借款： 出差人员凭审批后的 《出差申请表》按批准额度办理借款， 出差返回 3 个工作日内办理报销还款手续。

（ 二 ） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（ 三 ） 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。

（ 四 ） 借款销账规定： （1） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销， 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2） 借领支票者原则上应在 3 个工作日内办理销帐手续。

（ 五 ） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回。

（ 六 ） 借款流程

1、 审批流程：主管部门领导审核签字 T财务处长复核一校长审批。 2、 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务处办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及要求

第五条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的 累计支出原


则上不得超出预算。

第六条 费用报销的一般规定

（ 一） 报销人必须取得相应的合法票据 （ 相关规定见发票管理制 度）, 且发票 背面有经办人签名。

（二）凡报销一律凭票据和单据报销，丢失车票或其他报销凭证的不予以报 销。 （三）需要入库的按规定办理入库手续，报销费用单后须附入库单。

（ 四 ） 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目 认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或 事由。

（ 五） 校领导（包括集团领导） 的所有经济业务费用开支报账，必须经过总裁 审批签字方可报销，坚决杜绝相互代替搭车报账。

（六）其他报销规定。

1、车辆使用严格管理、 实行专人调度， 车辆费用报销实行路程与汽油计量 制。加油、 修车必须由院长指派采购与司机两人同行。 过路费与油费实行定车定 量定向报销。学校教职工私家车辆因公使用，学校报销，其余不报。

2、学校、办公室的招待用烟、用茶予以报销，但必须注明事由，当事人必 须签名，根据实际需要临时购买。

3、集团领导，机关人员下基层出差，在学校只报销单程路费和路途补助， 确工作需要在基层发生的费用由学校开支。 特殊费用，带回集团由总裁审核报销， 严禁越权报账。

（七）报销要求

1、财务报销时，校领导和财务负责借款的审批手续及账务清理，批借款时 要认真核算， 及时督促借款人报销， 对长期拖欠公款， 有权从工资和报销费用中 扣回。

2、凡报销费用如发现有弄虚作假，虚报冒领的行为，财务有权予以批评及 追回，及时向领导反映。

3、退费规定：根据有关规定，一周内退学，扣除一周学费、住宿费及伙食 费，其余部分退还给学生； 20 天内（含 20 天）要求退费的，扣除 20%的学费和 住宿费； 一个月以内、 两个月以内、 三个月以内要求退学的分别按扣除学费和住 宿费总额的 20%、55%、80%后退还剩余的学费和住宿费，入学超过 3 个月的不退 费。

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