存货的管理制度【范本模板】

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存货管理制度 第一章 总则

1.为加强公司存货的保管，保证存货的安全、完整，根据国家有关规定,结合公司经营需要,特制定本制度。

2.本公司下属各分公司、分厂在存货保管方面,均须遵守本制度。

第二章 存货保管的原则

存货保管的原则是反映存货储存的基本要求，是控制存货收、发、存业务和存货资金管理的基本准则与方式。存货保管主要有以下3个基本原则：

（1）实行存货限量管理，节约资金使用。

（2）实行凭证查验收货，核准发货、出库，控制存货的收与发。

（3）实行专人负责存货保管,设明细账卡登记收发货，核对实存量。

第三章 存货保管的具体规定

1。凡入库储存的商品、材料物资，应指定专人负责保管,并建立保管员岗位责任制度。

2。入库储存的商品、材料物资应按指定的仓位(地点）分类分品种堆放，并标明品名、规格、型号、款式、尺码、数量、质量（等级）、产地、生产厂家、保质期、生产期，要求堆放整齐，便于清查、取货。

3。所有入库存储的商品、材料物资，应另行指定专人保管,按品种登记明细卡，并将收、发数量登记后结出余额,随时与实存数量进行核对，做到卡实相符。如有不符，应查明原因，及时纠正处理.

4。保管人员应随时检查存储的存货有无发生过期变质、残损、超储积压、短缺、包装破损。如有发现,保管员应及时报告仓库主管人员，会同有关部门进行处理。

5。所有货物存储，必须定期清点。会计部门负责监督检查库存状况，并将存货明细账户余额与仓库明细卡余额进行核对，核对其实存数量，做到账、卡、实物三相符，以控制存货的存量。如有不符，应查明原因进行处理。

6。企业将存货存放在外单位的，应取得证明,单独由会计部门设账控制.对于在途商品、材料物资，应由采购部门和人员将进货凭证交会计部门入账控制.对于存放在销售部门或生产车间的商品、材料物资,应由销售部门和生产部门负责保管，并由会计部门设账控制。

7.保管员应定期或随时检查各种存货储存的防水、防火、防盗安全设施。检查时，发现属于易燃、易爆危险存货,应立即采取措施，存放到安全场所，予以隔离。如发现安全设施损坏或失效，应及时报告仓库主管人员处理.

第四章 附则


1.本制度由公司保管部负责解释。

2。本制度自颁布之日起施行.

某企业存货管理制度

一、存货管理的范围

包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。

二、入库管理

1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。

2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收,按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。

3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单"的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单"，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字.

5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担，生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损失由生产部门承担.

三、出库管理

1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续,办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货.

2、月末,已领用但尚未耗用的物资(包括残余料）,应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。

3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。

四、库存管理

1、保管员应设置各种存货保管明细账,并根据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目,实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全,保管员对存货的安全和完整负责。

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