资金筹措工作准则制度范本格式

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资金筹措工作准则

GLZD08

页码

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第一条 本公司为加强财务管理，增进资金运用效益，特定本准则；财务科有关 人员

共同遵守。

第二条凡年度计划内固定资产的购置、厂房的扩建以及增加固定资产效能的修

缮、在规定金额以上之资本性支出（即对外投资），其所需资金应以资本 公积、计划增资的未分配盈余、折旧准备或长期借款支付；但非计划内 固定资产的购置，增加固定资产效能的修缮，可以短期资金支付。因各 业务拓展的需要，其总额以不超过该生产单位占用固定资产当年度折旧 准备的总额为限。

第三条 凡因生产所需原料、材料、物料、制造费用、销售费用、管理费用等 1

年期以内，或1个生产周转期以内所需的周转资金，其所需资金来源以 生产运营收入或短期借款或额定生产周转金支付。

但在规定金额以上及1年期以上、3年期以内的承建工程，所需的中期 资金，企业部门在签订契约时，应尽量争取随工程进度约定分期付款额 度，使收益与费用配合及协调财务调度与减轻财务负担。

第四条 年度计划内长期资金的筹措由财务科拟订计划， 经送报核定后依规定程 序办

理之；非年度计划内的长期资金的筹措，由财务科送报核定后办理 之。

第五条无固定的长期资金来源，各企业都不得作长期固定资产的购置及对外投

资；除本细则第二条规定外，非依规定程序核定的固定资产购置、 厂房 扩建、对外投资或超过原定计划而增加的固定资产投资计划， 其所需资 金，财务科不予支付

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