小微企业信贷风险控制难点与对策解析

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小微企业信贷风险控制难点与对策解析

作者：王文政 张艳梅

来源：《公关世界·下半月》 2015年第5期



摘要：近年来，国家扶持小微企业发展的力度不断加大，尤其是以高新技术为导向的小微企业越来越受到国家政策关注，大众创业、万众创新的趋势越发明显，这些对商业银行支持小微企业发展提出了新的要求。但由于小微企业自身的特殊性，在信贷过程中风险易发问题严重，这又对商业银行信贷风险控制形成了新的挑战。

关键词：小微企业 信贷支持风险控制

一、问题的提出

（一）客户准入门槛过高。近年来，商业银行信贷规模日趋紧张，而作为银行信贷投放的“最后选择”，小微企业普遍存在资金紧张、融资困难、融资成本不断加大的问题。在今年经济形势不容乐观的形势下，小微企业极易出现资金流短缺，因而其风险抵御能力进一步降低，小微企业民间借贷情形不断增加，进一步加剧了小微企业的融资风险。面对这些情况，商业银行不得不从自身经营风险考虑，提高客户准入门槛，拒绝小微企业的融资需求，进一步加剧了小微企业的融资困难。

（二）抵押物和现金流不充足。在与小微企业开展合作的过程中，商业银行往往重抵押、轻现金流，对第一还款来源的关注不足。在营销中，有些银行认为，只要有抵押就可以办理业务，不注重考察企业现金流状况，如新成立的企业，往往现金流比较小，且无法覆盖贷款，但只要有抵押物，大多数银行都会同意企业申请较大金额的流动资金贷款，但实际上有些企业的土地、房产等抵押物受多种制约，比如他项权利等，变现能力差，处置起来相当困难。

（三）抵押物估值虚高。在抵押物的评估过程中，有些企业的抵押物存在估值偏高的风险，比如某些工业园区的土地厂房与偏远乡镇的土地，较为难以变现，但由于种种原因，商业银行却给予很高的估值，最后可能导致抵押物不能覆盖全部贷款。此外，在贷后管理过程中，不能按规定及时察看及重评抵押物，对抵押物的即时变现价格和价格波动情况未能引起足够重视，从而使抵押物难以覆盖全部贷款。

（四）办理贸易融资业务困难。贸易融资业务一度在各大商业银行、中小商业银行非常流行，它主要是指为营销客户的需要，商业银行围绕优质客户、核心企业的上、下游企业办理以真实贸易背景为基础的业务。办理贸易融资业务，存在着一些“两头在外”企业，尽管每笔业务均会提供相应的交易合同及相关增值税发票，但这些应收账款对应的货款是否已回笼，是否虚列或者是否存在坏账无从考证，而且应收账款的真实性无从把握。总之，贸易背景的真实性考究存在很大的困难。在业务开展过程中，如果购货方实力不雄厚或者本身借款人信用不好，没有第二还款来源做保障，第一还款来源又不充足的时候，极易形成风险。在这种情况下，小微企业不会成为商业银行很好的选择。

（五）评级授信偏差严重。在评级流程的定性评价中，为了篚够贷款，商业银行或小微企业本身往往虚高些指标，从而导致对企业的信用评级偏高。也就是说，有些银行存在为了办理贸易融资业务，故意把相关指标提高的情况。在核定授信额度时，未充分考虑企业债务的承受能力及综合还款能力，也未考虑企业的实际资金需求及用款进度，而申请核定大额度的授信，为商业银行的贷款埋下较深的风险隐患。

二、风险控制路径


经过以上分析得知，商业银行在与小微企业开展信贷业务合作的过程中，由于信息不对称，存在着很多难以预见的风险，这就要求商业银行要“打起十二分精神“，确保不发生信贷业务风险，保障信贷业务的持续、稳定、健康发展。

（一）严格客户准人关口。针对企业准入，设置一些基本量化指标，如自有资产的多少、销售收入的大小、固定资产的多少等，而在具体操作上应挑选那些实力较强、符合行业信贷政策、具有较好发展前景的企业作为目标客户对于新技术、新材料、新兴业态的小微企业，要加大支持力度，帮助企业发展：而对于产能落后、污染严重、没有技术优势的小微企业，要逐步减少支持力度，进而完全退出。

（二）科学合理发展贸易融资业务。在办理贸易融资业务时，商业银行应大力发展优质小微企业客户、核心企业的上下游企业的贸易融资业务。谨慎办理其他贸易融资业务，特别是两头在外、存在关联关系的企业的贸易融资业务。一是在办理贸易融资业务时要重视贸易背景的真实性的调查，重点核实应收账款权属是否清楚，是否存在瑕疵、转让、设定质押或异议登记等情况；二是从严审查关联企业之间的贸易背景，杜绝串通一气、假贸易融资现象；三是将对贷款企业的调查与对其交易对手的调查相结合，注重对其交易对手资信实力和双方贸易关系的分析；四是对卖方客户的企业结构、销售明细、应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况加强调查分析。

（三）密切关注抵押物，同时重视第一还款来源。既要注重考察企业的现金流，保障第一还款来源充足；同时，又要在第一还款来源充足的情况下进行合法、有效、足额的抵押。必要时，可追加企业主要股东及其配偶、其他利益相关者的连带担保责任，防止债务的抽逃。

（四）合理进行评级授信。按照商业银行评级授信管理办法，真实、客观、实事求是地进行评级，对其还款能力及还款意愿做出评价，不宜为提高信用等级而人为放松定性评价。同时，在风险可控的前提下合理核定其授信额度，严定投放限额，合理确定投放金额。

（五）严守审慎操作原则。在对抵押物进行估值时，一定耍严谨和谨慎，合理确定抵押物价值，在抵押物价值的范围内进行评级授信，确定融资比例和投资金额，使押品“能看见、可摸到、押得住”，进而确保贷款“放得出”、“可收回”、“有效益”。同时，在贷后管理过程中，耍及时关注抵押物的价格变动情况，抵押物发生重大变化时及时进行重新评估，以免抵押物价值流失。

参考文献：

[1]韩志丽： 《中小企业信贷缺口及其经济学解析》，载《财会月刊>，2006 (1)；

[2]袁春晓：《中小企业融资难的现状分析与对策研究》，载《湖北农村金融研究》，2008(11)；

[3]刘海娟：《试论我国中小企业财务风险的控制与防范》[J]，载《中国商贸》，2014 (26)：

[4]刘洪伯：《我国中小企业融资问题研究>[J]，《中国商贸》，2014 (28)；

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