应付会计岗位SOP

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应付会计岗位SOP

一、 每周三，周五审核报销单。核对报销金额、发票日期、以及其

他单据是否齐全。比如，外出单、出差单、维修单等等。把合格的报销单给财务经理审核签字，最后给总经理签字。然后，把报销单交由出纳付款报销。 二、 处理平时采购递交的付款单。

首先，审核付款单与付款单后夹订的发票（增值税专用发票、普通发票等等）金额和日期与付款单上所填写的是否一致。

然后，核对供应商送货单与我司进货单上的品名、数量是否一致。

在所有核对都正确的情况下，将每张发票录入易助系统里的采购发票内。完成后，核对易助内的采购发票与进货单及发票上的品名、数量、单价、总金额。一致的情况下，保存采购发票并审核。然后在付款单上签字，完成后交给财务经理审核签字，最后交予总经理签字。

出纳操作网银付款后，将一式两联的红联及原始单据交还给应付会计，应付会计核对网银付款予以批准后，将付款单交予财务经理进行二级审批付款操作。待完成网银付款后，对照易助系统内的采购发票在金蝶系统内完成分录并保存。在付款单右上角可以记录下凭证字号，方便以后查找。

三、 处理月末采购递交的月结款付款单，与平时处理的付款单的操 作基本一致。因为月结款付款单数量较多，所以可以先在易助及

金蝶内完成采购发票和分录后，再交由财务经理和总经理签字确认。完成月结款账务处理后，应导出当月的金蝶的科目余额表和易助的应付账款统计表，将这两张表进行核对。如有误差，应查明误差原因并在旁边标注。

四、 核对当月采购递交的月结款请款单。在金蝶系统内打开明细分

类账，查找每个请购单上供应商当月应付的月结款。核对无误后，交由财务经理、总经理、董事长签字。最后交由出纳网银付款，在出纳完成付款操作后核对网银付款内容，如收款方开户账号、收款方公司名称、汇款金额等等。完成核对后批准付款，再将请款单交给财务经理进行网银核对审批付款操作。

五、 对本月的增值税专用发票抵扣联进行认证，对未通过认证的发

票进行分录修改。（如：应交税金-应交增值税进项税额-待抵扣） 六、 领导交代的其他事项等等。 补充：


1.2021.12.06号；每月录入完金碟及易助后，需核对原材料分USD与RMB 两个系统 金额是否一致，跑取资料路径：易助―应收应付―应付账款报表―应付账款明细表（按供应商）--分RMB与USD,资料跑出来后，依次处理顺序为：按供应商排序―删除委外厂商（编号含WW）--再依品号排序，删除为MISC等的料号明细―再按仓库排序，删除CQ01及XQ01后，即为原材料之易助金额，金碟应与其一致！ 2．每月5号前更新当月新增列账固定资产至 金碟 固定资产模组

中，每月12号前发当月新增的列管清单给财务经理（必须保证当月新增的列管资产总金额与 金碟入账 之“什项购置” 金额一致！

3. 每月一次对仓库进行存货盘点，针对有差异部分需查明原因！

感谢您的阅读，祝您生活愉快。

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