案例1：库存现金盘点表答案

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江苏天杰会计师事务所库存现金盘点核对表

单位名称： ABC公司 截 止 日：2007年12月3日

















检查核对记录

人民币（元） 3744.45 608.58 900 3453.03 2823.03 630 630 11610 10575 4488.03

面

外 币

额(元)





合计

实有现金盘点记录 人民币（元） 张(枚)数



金额 2823.03

美 元 张(枚)数



金额



项 目 行 次

上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票付出金额 盘点日账面应有余额 盘点日实有现金余额

盘点日应有金额与实际金额差异

① ② ③ ④=①+②-③ ⑤ ⑥=④-⑤

白条抵库

差异原因分析

报表日至查账日现金付出总额（+） 报表日至查账日现金收入总额（-） 报表日库存现金应有余额

报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额 本位币合计

(1)账面数与盘点数差异

追溯至报表账面结存额

291.42 审计结论：现金盘亏291.42元。 4488.03

调整

(2) 审定数

调 整 分 录 会计主管：

(1)管理不足，现金盘亏 (2)

借： 贷：

管理费用 现金 出纳：

291.42 291.42

监盘人员：

复核人员：

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