审批流程图(财务)

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（一）借款审批流程



（1）三千元以内 出差计划书

借款人 借款单

请示 子公司总经理 复核 主办会计 审核 财务部长 付款 子公司出纳

（〔2） 三千元至一万元以

内



出差计划书 借款单

同意 集团公司总经理

审核 财务部长

签字 子公司总经理

复核 主办会计

付款 子公司出纳

（b）一万元以上

借款人





出差计划书 借款人 借款单 请示同意

董事长 签字

子公司总经理 复核

主办会计 审核

财务部长 签字

集团公司总经理 付款

d

二）支付预付帐款审扌 ------ 合同 复核

经办

具体经办人 请示 主办会计

签字

子公司总经理

复核

审监部部长

审核

财务部长

U 、一kb

签字 集团公司总经理 签字



付r

子公司出纳

（三）支付应付帐款审批流程

董

事 款





资金申请单 请示 董事长 主办会计

签字

子公司总经理 核实

采购部部长 审核

审监部部长 复核

签字 集团公司总经理 签字 董事长 子公司出纳

注：一万元以下

资金申请单 经办 采购部长或其他人 审核

财务部长

签字

子公司总经理批复核 子公司会计付付款

子公司出纳

d四）支付退货款审批流

程

对帐单 收款收据

通知 一子公司销售部 财

2士窗

主办会计

签字 销售部经理 签字

主办会计 签字

子公司总经理

签字~I"

依据审监部长

复核

务部长 -

结算

集团公司总经理

签字

董事长

付款

子公司出纳

第二部分费用

签字

（一）差旅费报销流程

领导批文 出差申

子公司部门经理 财务部长 报销人

依据

请表- 差旅费报

复核签字

子公司财务主管 审核签字

集团公司总经理

付款

子公司出纳

销单

子公司总经理

董事长

（二）支付车辆维修费报销流程



子公司出纳财务部长






注：除500元以下集团公司总经理、董事长不签字外，其他流程不变。

(三)业务费报销流程

(1) 一千元以下

子公司部门经理

子公司部门经理

［丰一' 请示

子公司总经理

依据

发票

填写

费用报销单

签字

子公司财务主管 复查

总公司财务部长

付款

子公司出纳

子公司总经理

(2) —千元以上

子公司总经理

集团公司总经理

请示

董事长

依据*

签字.

子公司财务主管

付款 子公司出纳



费用报销单



子公司总经理

(3 )特殊情况

集团公司总经理 如

r董事长

董事长1 依据. 发票 填写 费用报销单 审核

——► 财务部长





总经理

(四)支付设备大修、工程项目结算报销流程

付款

第三部分实物



子公司总经理

子公司出纳

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