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中小企业管理制度范本 北京XXXX医疗器械有限公司
中小企业仓库管理办法(入库、出库、盘点、报废)
第一条
根据公司跨区域经营且有较多分散客户的特点,公司对物料实行分级建库的方式进行管理,公司设置一处总库和若干项目分库,每个分理点设置一个分库,总库为常设,分库在与客户终结业务关系后并入总库。
第二条
公司一切物资的入库和出库,必须通过仓库办理收发手续。仓库帐务处理由公司财务部指导。公司财务会计年度为每年的1月1日至12月31日,结帐日统一为每月的最后一日。期末仓库必须按当月材料的收发存情况编制各类库存材料报表,每月4日前交财务部门以及相关人员。
第三条
材料收发过程中,必须正确、及时地清点入库、出库的品种规格和数量。材料做到有序堆放。
第四条 仓库材料的分类: 序号 一 二 三 四 五 六
材料类别 备品备件 低值易耗品 办公设备 运输工具 主营产品 劳保用品
说 明
工机具备件、机器设备修理用备件 办公用品、工量具等
电脑、打复印机、传真机,办公桌椅、文件柜等 汽车、摩托车、电动车、拖车等 各种医疗器械、器材、辅材、耗材等 手套、安全帽、雨鞋等
仓库部门应按材料的不同性质分别设置相应的明细分类帐。
第五条 材料入库:
一、采购人员凭有效的材料采购票据、送货清单办理入库手续,仓管员在将材料验收入库前,应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符,经检验合格后方可验收入库,依单填制入库单,并对无名牌的配件用标签载明名称、规格、型号。。
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中小企业管理制度范本 北京XXXX医疗器械有限公司
入库单编号方法为按月份顺序编号,如2011年1月份的入库单,编号从1-001开始;2011年2月份的入库单,编号从2-001开始… ….为区别入库材料性质,应在入库单前注明材料类别。入库单必须填写入库人员、仓库收发人员的名字。 二、入库单一式三联,一联留存做为仓库部门记帐凭证,一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务,一联为供货方证明。
三、对于货已到而发票未到的材料,仓库部门可以根据检验单据办理临时入库,做好入库材料台帐登记工作,填制一式三联估价入库单,仓库留存一联据以入帐,一联送交财务处理帐务,月初用红字入库单冲回估价入库,待发票到达时填制正式入库单。
第六条 材料出库:
一、领用材料必须由领料人开具领料单,领料人须是公司在职正式员工。仓库收发人员凭此发料。领料单编号方法为按月份顺序编号,如2001年1月份的领料单,编号从1-001开始… …(同上)。为区别领用材料性质,应在领料单前注明材料类别。领料单必须有领料人、仓库收发人签字。领料单一式三联, 第一联存根由领料人保管;第二联由仓库收发人在月底随当月材料收发报表一起交财务;第三联仓库部门记帐的凭证。
二、仓管员要做到见单付货,及时登记有关帐簿,设立材料收、发、存明细帐或暂收货台帐,严禁白条顶库现象。
三、各种材料验收入库后,不论是否付款,都要在入库时填制入库单,将发票或入库单交财务处理帐务,以便真实反映各项债权债务,以避免发生帐外资产。 仓库记帐方法:凭领料单登记分类材料帐簿的出库栏。
第七条 报废材料的核算:
一、劳保用品报废时,由使用者本人到仓库以旧换新,仓库收发人凭收回的报废劳保用品和发出的新品数量记帐。
二、办公、工机具设备部件、除汽车以外的运输工具及有一定残值的低值易耗品报废时,由使用保管人填写报废材料表。报废材料由仓库统一管理,在每个月盘点之后,会同出纳一起将其变现入帐。
三、商品过期、残次、损毁报废须有经管人员出具的报废说明材料及图片,仓管留存备查。
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