内控制度

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财务管理内控制度



一、完善财务报销手续，认真审核原始凭证，原始凭证必须具备凭证



名称、填制凭证日期、接受单位及接受人名称，经济业务数量、单价、



金额；填制凭证单位名称。 每一张票据必须经办人、验收人和负责人



签字。



二、 预算和决算必须在主管领导审查和监督下执行，重大开支由财务



管理领导小组集体决定。



三、依法设置会计帐簿，不许私设会计帐簿或者私设帐户。 不许私设“小



金库”，更不得公款私存，杜绝私人长期截留公款或者挪用公款的情况发



生，严禁向外出借本单位银行帐号。



四、 现金支票、 转帐支票及电汇支票每发生一笔业务都必须经主管领



导签名批准并加盖财务专用章方可办理。 签发各种银行支票时，必须



由两人同时签印。单位领导要定期组织检查银行预留印鉴是否完整、



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安全，法人印鉴，现金收讫印鉴由现金员管理；单位会计负责管理财



务印鉴。如浮现问题，要及时向上报告并采取应急措施。



五、出纳员为现金管理第一责任人，负责银行支票、现金支票、银行



日记账、现金日记账等的日常保管和归档。严格执行现金管理条例，



禁止“白条”入账、抵库。



六、按照固定资产管理办法，定期对固定资产进行清查盘点，确保帐



实相符。



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