企业内部控制应用指引第1号组织架构

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企业内部控制应用指引第1号组织架构

企业内部控制应用指引第1号组织架构： 为实现企业内部控制的有效运行和监督，公司应建立健全组织架构。组织架构包括机构设置、职责分工、权责关系、内部报告与沟通机制等方面，确立内部控制工作体系，明确各级管理人员的职责和权限。组织架构的要求如下： 一、公司应明确各级管理人员的职责和权限。高层管理人员应承担公司内部控制工作的主体责任。公司应设立内控组织或内控部门，并制定内控机构的职责，依据各业务线的特点，明确部门与职能的设置和职责分工。各级管理人员应当按照内部控制制度、公司规章制度、程序规定等要求进行业务活动，并对所负责的内控工作负责。 二、公司应设立内部控制委员会，并制定相关规定，层层建立内部控制工作体系。内部控制委员会应定期召开工作会议，协调、指导各部门内控工作的开展。各部门内控组织应定期向内部控制委员会报送内控自查结果及改进情况。 三、公司应建立内部报告与沟通机制。各级管理人员应保持与下属部门的密切沟通，及时了解业务状况，发现问题及时报告。同时，公司应设立匿名举报渠道，鼓励员工发现问题向内部举报，并对举报者保密和保护。 四、公司应建立完善的考核机制，对各部门内部控制工作履职情况进行定期考核，发现问题及时整改。 五、公司内部控制工作应与公司经营战略、风险管理、财务管理等工作相结合，实现内外环节的有效衔接，确保企业顺利运营。 六、公司应加强内部控制制度的宣传和培训，提高员工的内控意识和能力，确保内部控制制度的有效实施。

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