西财《会计信息化》教学资料 教学参考 学习情境五

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学习情境五 固定资产管理系统

教学要求：

了解固定资产管理系统的基本功能； 熟悉固定资产管理系统的业务流程；

掌握固定资产管理子系统的初始化、日常处理及期末处理的基本原理和操作技能。 教学重点：

固定资产管理系统是一套用于各类企业和行政事业单位进行固定资产核算和管理的软件，能够帮助企业进行固定资产净值、累计折旧数据的动态管理，为总账系统提供有关凭证。固定资产管理系统中资产的增加、减少，以及原值和累计折旧的调整、折旧的计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统。固定资产管理系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡，并可以查询凭证。固定资产管理系统为成本管理系统提供折旧费用数据。UFO报表统一可以通过使用相应的函数从固定资产管理系统中提取分析数据。 教学难点：

掌握固定资产管理子系统的初始化、日常处理及期末处理的基本原理和操作技能。 课时安排： 理论4学时 实验6学时 教学内容：

一、固定资产管理功能模块介绍

固定资产是企业生产经营不可缺少的物质条件，是企业的重要物质技术基础。固定资产管理系统的主要任务就是要在保证固定资产完整无损的前提下，充分发挥它的效能，达到增加产品产量、降低生产成本、提高经济效益的目的。

固定资产管理功能模块具体包括以下几个方面的内容：

（1）初始设置：根据具体情况，建立一个合适的固定资产子账套的过程。系统初始设置包括初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法、卡片项目定义、卡片样式等。

（2）卡片管理：主要包括卡片录入、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等功能数据。 （3）折旧管理：自动折旧形成折旧清单和折旧分配表，按分配表自动制作记账凭证，记账凭证会自动传递固定资产总账系统，折旧可以在单位和部门之间进行分配。

（4）月末对账处理：月末对账是按照系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对账，根据对账的情况和初始设置决定是否结账。

（5）账表查询：通过账表对系统所能提供的全部账表进行管理。

二、固定资产管理系统的业务处理流程介绍

固定资产管理系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些设备管理相关的报表和账簿。

任务二 固定资产管理系统的初始设置

一、设置固定资产控制参数

控制参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式与财务接口等。这些参数在初次启动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。


二、固定资产管理系统的业务处理流程介绍

固定资产管理系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些设备管理相关的报表和账簿。

任务二 固定资产管理系统的初始设置

一、设置固定资产控制参数

控制参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式与财务接口等。这些参数在初次启动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。

二、建立固定资产子账套

任务三 固定资产管理系统的日常业务处理

一、基础信息设置

二、对应折旧科目的设置

三、固定资产基础数据设置 （一）资产类别设置

（二）使用状况设置 （三）增减方式设置

四、固定资产变动 1. 原值变动

固定资产在使用过程中，发生下列情况时，应该做原值变动处理：根据国家规定对固定资产重新估价；增加补充设备或改良设备；把固定资产的一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价值；发现原来所记的固定资产价值有错误的。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。

2. 部门转移

资产在使用过程中，对因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否则将影响部门的折旧计算。

3. 资产使用状况的调整

资产使用状况分为在用、未使用、不需用、停用、封存五种。 4. 资产使用年限的调整

资产在使用过程中，可能会由于资产的重估、大修等原因调整使用年限。进行使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。

5. 资产折旧方法的调整

固定资产的折旧方法在资产使用过程中一经采用，一般在当年内不做调整。如果有特殊需要必须调整的，应该录入折旧方法调整变动单。

6. 变动单管理

变动单管理可以对系统制作的变动单进行查询、修改、制单、删除等处理。 五、资产评估设置 （一）生成凭证

固定资产管理系统和总账管理系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是指固定资产管理系统通过记账凭证向总账管理系统传递有关数据。

（二）账簿管理

账表包括账簿、折旧表、统计表、分析表和自定义报表。 1. 账簿

系统自动生成的账簿有（单个）固定资产明细表、（部门、类别）明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。

2. 折旧表

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