财务室规章制度

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财务室管理制度



〔一〕 必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据【会计法】、【会计根底工作标准】的有关规定，正确核算、监督公司的一切资金收支活动。

〔二〕按财务制度规定,制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核， 报销的发票、收据必须是财政局、税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必须一致，不清楚或涂改正的发票，一律不予报销。

〔三〕报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核人、分管财务领导的签字，坚持“一支笔〞 审批制度。 〔四〕公司的现金、银行存款的收付工作，根据规定设置现金日记账、银行存款日记账，根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，发现过失，及时查明原因，同时对未达帐款编制银行存款余额调节表。

〔五〕支票与印签分别由专人保管，存放在平安地点。 〔六〕购入发票、收据有专人保管，开具发票、收据按规定做到连号顺序填写，不重复开具发票、收据，如对方遗失发票、收据，只能出具证明。

〔七〕财务人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。做好交接记录。

〔八〕按照【会计档案管理方法】规定，会计人员应对当月的会计凭证进行全面整理，记账凭证按编号顺序排列齐全，装订成册，并填写封面及背脊，说明年度、月份起讫日期，凭证种类，起讫号码，并由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类，会计账簿类，会计报表类和其他会计资料类等，按时分类立卷归档。

〔九〕财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得入室，不得在财务室大声喧闹，或与财务人员闲谈。

〔十〕妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料，并定期交档案室立卷归档。

〔十一〕财务室防盗措施必须符合有关规定。

〔十二〕保险箱必须专人保管，钥匙必须随人带离，不得将保险箱备用钥匙放在财务室内，保险箱密码必须随专管人调整，以防他人盗窃。

〔十三〕工作时间财务人员有事需离开办公室，必须随手关门，妥善保管好相关现金、发票、印章等，防止遗失。

〔十四〕库存现金不得超出备用金限额存放。



保利园工程部

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